Uzávěrka roku a účetní přehledy

Jednou ročně spolek uzavírá účetní rok a sestavuje přehledy — pro spolkový rejstřík a pro daně. Aplikace obě věci skládá z deníku sama.

Před uzávěrkou (prosinec–leden)

1. Doúčtujte rok: nahrajte poslední výpis, proplaťte schválené náklady, zaúčtujte hotovost.
2. Odsouhlaste zůstatky: na stránce Účetní přehledy porovnejte zůstatek pokladny s realitou a účtu s výpisem. Nesedící zůstatek aplikace jen zvýrazní — rozhodnutí je na vás.
3. Projděte doklady se stavem chybí doklad a doplňte podklady.

Uzávěrka

Na stránce Finance → Účetní přehledy spusťte uzávěrku roku. Uzavřený rok se zamkne — do dokladů už nejde sahat. Zůstatky se přenesou jako počáteční stavy nového roku.

Spletli jste se? Rok jde znovu otevřít (audituje se), opravit a uzavřít znovu. Otevírá se odzadu — nejdřív poslední uzavřený.

Přehledy a daně

Pod výkazy je graf Srovnání roků — příjmy, výdaje a výsledek za každý rok, který má v deníku doklady. Počítá se stejně jako přehled (bez převodů mezi místy a bez storna), jen v korunách, ne v tisících jako výkaz. Trend, který jeden rok neukáže, je vidět od druhého roku.

Tamtéž stáhnete dvě PDF:

• Účetní přehledy — kompletní soubor pro spolek a jeho účetní: Přehled o příjmech a výdajích a Přehled o majetku a závazcích přesně podle příloh vyhlášky (všechny řádky, běžné i minulé období, v tisících Kč) a k tomu daňový podklad. Ten roztřídí příjmy podle daňových režimů (hlavní vs. hospodářská činnost, dotace, členské příspěvky, dary), posoudí, co je předmětem daně, a spočítá orientační základ včetně snížení pro veřejně prospěšné poplatníky. Předpoklady, se kterými počítá, jsou vypsané pod tabulkou.
• Přehled pro rejstřík — jen Přehled o majetku a závazcích. To je dokument, který spolek vedoucí jednoduché účetnictví zakládá do sbírky listin spolkového rejstříku: do 30 dnů od schválení, nejpozději do 12 měsíců od konce roku. Daňový podklad ani příjmy a výdaje do veřejného rejstříku nepatří, proto jsou zvlášť.

Řádky výkazů, pro které aplikace nemá evidenci (zásoby, finanční majetek, zápůjčky), jsou ve výkazu s nulou — má-li je spolek, doplní je ručně. Software a licence patří v knize majetku do kategorie dlouhodobý nehmotný majetek, výkaz je má na vlastním řádku.

Důležité: daňový podklad je podklad, ne poradenství — s přiznáním pomůže účetní nebo daňový poradce, podklad mu předáte. Hotové výkazy si nechte před podáním jednou projít účetní: aplikace hlídá formu a součty, o obsahu jednotlivých dokladů rozhodl spolek.

Kdo smí co

Uzávěrku a znovuotevření smí jen role s oprávněním uzavírat účetní rok (šablona Účetní ho má). Přehledy vidí každý s právem číst účetnictví.